Скоро на пенсию? Social Security, Medicare и налоги: основы

Простое объяснение для тех, кто только знакомится с пенсионной системой США. Цифры на 2026 год. Обновлено 8 октября 2026 г.

В США нет единой «государственной пенсии», которую все получают с определённого возраста. Пенсионный доход складывается из нескольких отдельных частей, и у каждой свои правила, свой возраст начала выплат и свой налоговый режим. Это краткое руководство объясняет, как эти части сочетаются между собой и какие решения важнее всего, на основе официальных источников IRS (Налоговой службы США), Social Security и Medicare.

Из чего складывается пенсионный доход

Человеку со средним заработком Social Security заменяет лишь около 40% дохода до выхода на пенсию. Остальное должно поступать из ваших собственных накоплений, поэтому пенсионное планирование в основном сводится к двум вещам: копить и платить как можно меньше налогов, когда вы снимаете деньги.

Social Security: кто получает и когда начинать

• Право на пособие появляется после 40 кредитов (credits) — обычно это 10 лет работы. В 2026 году каждые $1,890 заработка дают один кредит, но не более 4 в год.
• Размер пособия рассчитывается по 35 годам с самым высоким заработком. Если вы работали меньше 35 лет, недостающие годы считаются нулевыми.
• Начать получать пособие можно уже с 62 лет, но тогда оно навсегда уменьшается примерно на 30%. Полную сумму вы получаете в полном пенсионном возрасте (Full Retirement Age) — 67 лет, если вы родились в 1960 году или позже. Каждый год ожидания после этого добавляет 8%, вплоть до 70 лет.
• Если вы начали получать пособие до полного пенсионного возраста и продолжаете работать, Social Security удерживает $1 из каждых $2 заработка сверх $24,480 (2026 год). Позже эти суммы возвращаются вам в виде более высокого пособия.
• Супруг с небольшим трудовым стажем или без него может получать до 50% полного пособия другого супруга, а вдова или вдовец — до 100% пособия умершего супруга.

Создайте бесплатный аккаунт my Social Security на ssa.gov, чтобы увидеть ожидаемый размер пособия в 62 года, в полном пенсионном возрасте и в 70 лет, а также проверить, что история ваших заработков полная.

Medicare в 65 лет: не пропустите срок

• Право на Medicare появляется в 65 лет, независимо от того, начали ли вы получать Social Security. Если вы уже получаете Social Security, вас запишут автоматически. Если нет, записаться нужно самостоятельно.
• Период записи длится 7 месяцев: 3 месяца до месяца, в котором вам исполняется 65, сам этот месяц и 3 месяца после.
• За позднюю запись в Part B ваш взнос пожизненно увеличивается на 10% за каждый полный год опоздания. В Part D (лекарства) есть свой пожизненный штраф.
• Если в 65 лет вы ещё работаете и у вас есть медицинская страховка через текущего работодателя с 20 или более сотрудниками, запись в Part B обычно можно отложить без штрафа. COBRA и страховка для пенсионеров не считаются страховкой от текущего работодателя.
• Стандартный взнос за Part B в 2026 году — $202.90 в месяц. При более высоком доходе (свыше $109,000 для одного человека или $218,000 при совместной декларации, по вашей налоговой декларации двухлетней давности) вы платите больше. Эта надбавка называется IRMAA.

Ваши пенсионные счета

• Традиционные счета дают налоговую льготу сейчас, а каждый доллар, который вы снимете позже, облагается налогом. Счета Roth сейчас льготы не дают, но квалифицированные снятия (после 59½ лет и 5 лет существования счёта) полностью освобождены от налога.
• За снятие до 59½ лет обычно взимается штраф 10% сверх обычного налога. Есть исключения. Например, если вы уходите с работы в том году, когда вам исполняется 55, или позже, вы можете снимать деньги из 401(k) этого работодателя без штрафа.
• При уходе с работы самый безопасный способ перевести 401(k) в IRA — прямой перевод (direct rollover). Если чек выписан на ваше имя, план удерживает 20% в счёт налога, а у вас есть всего 60 дней, чтобы внести полную сумму.
• Обязательные минимальные выплаты (Required Minimum Distributions, RMD): начиная с 73 лет (или 75, если вы родились в 1960 году или позже) вы обязаны ежегодно снимать минимальную сумму с традиционных счетов. Пропущенная выплата обходится в 25% от неснятой суммы, но IRS часто отменяет этот штраф, если вы быстро исправите ошибку. Рассчитайте свою RMD или налог за пропущенную выплату с помощью нашего бесплатного калькулятора RMD и штрафа за пропущенное RMD.

Как облагается налогом пенсионный доход

• Пенсии и снятия с традиционных счетов облагаются как обычный доход по ставкам от 10% до 37%.
• Налогом может облагаться до 85% ваших пособий Social Security — в зависимости от других доходов. Если Social Security — ваш единственный доход, он обычно вообще не облагается налогом. Проверьте свои цифры с помощью нашего калькулятора налога на пособия Social Security.
• С 2025 по 2028 год люди в возрасте 65 лет и старше получают дополнительный вычет для пожилых в размере $6,000 ($12,000 для супружеской пары, если обоим 65+) сверх увеличенного стандартного вычета для пожилых. Он постепенно сокращается при доходе выше $75,000 ($150,000 при совместной декларации). Этот новый закон не отменил налог на Social Security, но для многих пенсионеров снижает налог до нуля.
• На пенсии никто не удерживает налог за вас автоматически. Вы можете попросить удерживать налог из Social Security (Form W-4V), из пенсии (Form W-4P) и из снятий с IRA (Form W-4R) или вносить авансовые налоговые платежи (estimated tax) каждый квартал. Иначе в апреле вы можете оказаться должны налог и штраф за недоплату.
• Во Флориде нет подоходного налога штата, поэтому Social Security, пенсии и снятия с IRA облагаются только федеральным налогом.

Пример. Супружеская пара, обоим по 66 лет, получает $40,000 пособий Social Security, пенсию $30,000 и $20,000 из IRA, плюс $2,000 процентов. Налогом облагаются только $29,800 их пособий Social Security. После стандартного вычета и вычета для пожилых (всего $47,500) их федеральный налог составляет около $3,620 — примерно 4% от дохода $92,000.

Пять дел на год перед выходом на пенсию

1. Составьте список всех своих счетов: старые 401(k), IRA, пенсии, HSA и аннуитеты.
2. Решите, когда начинать получать Social Security, — вместе с супругом, если вы в браке.
3. Отметьте в календаре дату записи в Medicare, а если выходите на пенсию до 65 лет, продумайте медицинскую страховку до этого возраста.
4. Выберите способ выплаты пенсии (только вам пожизненно или совместно с супругом) и решите, переводить ли 401(k) в IRA.
5. Настройте удержание налога и спросите налогового специалиста о годах с низким налогом сразу после выхода на пенсию — часто это лучшее время для конвертации в Roth.

Попробуйте наши калькуляторы

Узнайте, какая часть ваших пособий Social Security облагается налогом, и оцените свой федеральный налог с помощью нашего бесплатного калькулятора налога на пособия Social Security. Чтобы проверить, выгоднее ли постатейные вычеты, чем стандартный вычет, с учётом вычета для пожилых, воспользуйтесь калькулятором «Стандартный или постатейные вычеты». Вам исполняется 73 года (или 75 лет) или вы пропустили обязательное снятие? Калькулятор RMD и штрафа за пропущенное RMD рассчитает вашу обязательную минимальную выплату и налог на недобранную сумму.

Итог

С пенсией в США связаны сроки, ошибки в которых нельзя исправить, — запись в Medicare, дата начала получения Social Security и RMD, — а также налоговые решения, последствия которых накапливаются за 20 или 30 лет. Принимайте важные решения за год вперёд, вместе с супругом и видя полную картину своих налогов.

Эта статья носит общий информационный характер и не является налоговой, юридической или инвестиционной консультацией по вашей конкретной ситуации.

Официальные источники

• Social Security Administration, Retirement benefits (на английском)
• SSA, 2026 Social Security Changes (COLA Fact Sheet) (на английском)
• Medicare.gov, Get started with Medicare (на английском)
• Medicare.gov, Medicare costs (на английском)
• IRS Publication 554, Tax Guide for Seniors (на английском)
• IRS Publication 915, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (на английском)
• IRS, Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs (на английском)
• IRS, One Big Beautiful Bill Act: tax deductions for working Americans and seniors (на английском)