Новости

Если вы живёте в таком штате, как Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси или даже Коннектикут или Иллинойс, то начиная с этого года вы, возможно, наконец получите ощутимое облегчение по федеральным налогам.

Благодаря новому закону One Big Beautiful Bill (подписан в 2025 году) прежний лимит $10,000 на вычет налогов штата и местных налогов (SALT) для большинства людей повышен до $40,000.

Это изменение действует для ваших налогов за 2025 год (декларацию за который вы подаёте сейчас, в 2026 году) и сохранится до 2029 года. После этого лимит снова вернётся к $10,000.

Ниже — простое объяснение без сложных терминов: что изменилось, почему это важно и кто на самом деле выигрывает.

Для начала: что такое вычет SALT?

Вычет SALT позволяет вычесть некоторые уже уплаченные налоги штата и местные налоги из вашего налогооблагаемого дохода на федеральном уровне. Это уменьшает сумму дохода, с которой IRS (Налоговая служба США) берёт налог, а значит, налог к уплате может стать меньше или возврат налога — больше.

Вычесть можно:

• Подоходный налог штата и местный подоходный налог (то, что удерживается из вашей зарплаты в пользу штата)
• Налог на имущество (то, что вы платите за дом или автомобиль)
• Налог с продаж (в штатах без подоходного налога, таких как Техас или Флорида: вы выбираете либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не оба сразу)

Вычет учитывается, только если вы указываете в декларации постатейные вычеты (itemized, Schedule A). Большинство людей вместо этого просто берут стандартный вычет — так проще, и часто он больше.

Как было раньше (и почему большинство не обращало на это внимания)

С 2018 по 2025 год закон Tax Cuts and Jobs Act установил жёсткий лимит $10,000 на SALT ($5,000, если вы в браке и подаёте раздельные декларации (MFS)). До 2018 года лимита не было — можно было вычесть всё.

Лимит $10,000 сильно ударил по жителям штатов с высокими налогами. В Нью-Йорке или Калифорнии легко заплатить $15,000–$30,000+ только налога на имущество и подоходного налога штата. Но в федеральной декларации можно было вычесть лишь $10,000.

Вдобавок в 2018 году стандартный вычет сильно вырос (и продолжает расти с поправкой на инфляцию). Для налогов за 2025 год он составляет:

• $15,750 для тех, кто не в браке (Single)
• $31,500 для супругов, подающих совместную декларацию (MFJ)

Из-за прежнего лимита SALT в $10,000 общая сумма постатейных вычетов у большинства семей (SALT + проценты по ипотеке + благотворительность + медицинские расходы) не превышала стандартный вычет. Поэтому люди просто брали стандартный вычет и не задумывались. Для миллионов домовладельцев из среднего класса правило SALT фактически потеряло смысл.

Что изменилось в 2026 году (и надолго ли)

Новый закон увеличил лимит в четыре раза — до $40,000 ($20,000 для супругов, подающих раздельные декларации), начиная с декларации за 2025 год. До 2029 года лимит будет понемногу расти каждый год (примерно на 1%):

• 2025: $40,000
• 2026: $40,400
• И так далее, до 2029 года

А в 2030 году он вернётся к прежнему лимиту $10,000.

Есть одна оговорка для людей с очень высоким доходом: если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает $500,000 (при декларации Single или совместной), дополнительный вычет начинает сокращаться. При доходе выше примерно $600,000 он полностью возвращается к $10,000. Так что эта новая льгота рассчитана в основном на средний класс и семьи с доходом выше среднего, а не на миллионеров.

Почему это важно сейчас — особенно в некоторых штатах

При лимите $40,000 один только SALT может поднять общую сумму ваших постатейных вычетов намного выше стандартного вычета ($15,750 для Single или $31,500 для совместной декларации). Добавьте проценты по ипотеке (если у вас есть кредит на жильё) или благотворительные пожертвования — и постатейные вычеты вдруг становятся выгодными для гораздо большего числа людей.

Это очень существенно в штатах с высокими налогами, где налог на имущество и подоходный налог штата быстро складываются в крупную сумму:

• Калифорния: многие домовладельцы платят $12,000–$20,000+ только налога на имущество, плюс подоходный налог штата. По старым правилам вы теряли тысячи долларов вычетов. Теперь можно заявить до полных $40,000.
• Нью-Йорк: похожая ситуация — высокий налог на имущество в Нью-Йорке и пригородах плюс подоходный налог штата часто превышают $20,000–$30,000. По оценкам экспертов, средний домовладелец там может сэкономить на федеральных налогах ещё несколько тысяч.
• Нью-Джерси, Коннектикут, Массачусетс, Иллинойс: та же картина. Дорогие дома означают большие счета за налог на имущество, а подоходные налоги в этих штатах тоже высокие.

В штатах с низкими налогами, таких как Техас, Флорида или Теннесси (без подоходного налога штата), многие по-прежнему не наберут $40,000 SALT, так что стандартный вычет может остаться выгоднее. Но если у вас дорогой дом или вы платите много налога с продаж, новый лимит может помочь.

Пример из жизни: допустим, вы в браке, живёте в Нью-Джерси, у вас дом с налогом на имущество $18,000, и вы платите $15,000 подоходного налога штата. Это $33,000 SALT. При старом лимите $10,000 вы могли вычесть только $10,000. Теперь вы вычитаете все $33,000. Если у вас ещё $5,000 процентов по ипотеке, общая сумма постатейных вычетов составит $38,000 — намного больше стандартного вычета $31,500. Вы экономите реальные деньги (примерно $1,500–$3,000 в зависимости от вашей налоговой ставки).

Итог

В ближайшие четыре года (налоги за 2025–2029 годы) у миллионов домовладельцев в штатах с высокими налогами есть реальная причина выбрать постатейные вычеты вместо стандартного. Это может означать сотни или даже тысячи долларов, которые останутся у вас в кармане.

Проверьте свои цифры в этом налоговом сезоне — с помощью налоговой программы или специалиста по подготовке деклараций. Найдите прошлогодний счёт за налог на имущество и свою декларацию штата. Если SALT вместе с другими вычетами превышает стандартный вычет, имеет смысл перейти на постатейные вычеты сейчас, пока действует повышенный лимит.

Это одно из тех редких налоговых изменений, которые действительно помогают обычным работающим семьям в дорогих регионах страны. Не упустите эту возможность, пока она есть!

Trump Account — новый сберегательный счёт с налоговыми льготами, созданный, чтобы помочь накопить капитал для детей с раннего возраста. Ниже — основные условия, лимиты взносов, порядок открытия и правила снятия средств по действующему законодательству (на 2025–2026 налоговые годы).

Условия для открытия

Чтобы открыть Trump Account для ребёнка, должны выполняться следующие условия:

• Ребёнок должен быть гражданином США с действительным номером Social Security.
• На конец календарного года, в котором сделан выбор об открытии счёта, ребёнку должно быть меньше 18 лет.
• На одного ребёнка разрешён только один Trump Account.

Взнос по пилотной программе

Дети, родившиеся в период с 1 января 2025 г. по 31 декабря 2028 г., имеют право на единовременный взнос $1,000 от Министерства финансов США.

• Этот пилотный взнос зачисляется автоматически после подачи заявления.
• Он инвестируется в индексный фонд.
• Он не учитывается в годовом лимите взносов.

Для детей, родившихся вне этого периода, но младше 18 лет, счёт можно открыть, но без стартового взноса $1,000.

Лимиты взносов

• Годовые взносы от частных лиц (родителей, бабушек и дедушек, друзей и т. д.) и работодателей ограничены суммой $5,000 в год (из уже обложенных налогом средств).
• Взносы работодателя ограничены $2,500 в год и входят в общий лимит $5,000.
• Взносы работодателя не включаются в налогооблагаемый доход работника.
• Начиная с 2028 года годовой лимит будет индексироваться с учётом инфляции.
• Государственный пилотный взнос $1,000 (если положен) учитывается отдельно и не уменьшает лимит $5,000.

Как открыть счёт

• Подайте форму IRS 4547 (Trump Account Election), чтобы сделать выбор об открытии счёта и, если вы имеете право, запросить пилотный взнос.
• Форму можно подать вместе с федеральной налоговой декларацией или в электронном виде через системы, одобренные IRS.
• Программа стартовала 5 июля 2026 г.
• После подачи заявления назначенное финансовое учреждение активирует счёт и принимает средства.
• Родитель или опекун управляет счётом до достижения ребёнком 18 лет; после этого счёт переходит на стандартные правила традиционного IRA и поступает под контроль ребёнка.

Снятие средств и выплаты

• До 18 лет снимать средства, как правило, нельзя, за исключением ограниченных случаев (например, инвалидность или другие исключения, одобренные IRS).
• После 18 лет выплаты подчиняются правилам традиционного IRA, и средства можно использовать, например, на:
  • Расходы на образование
  • Покупку первого жилья
  • Открытие бизнеса
  • Пенсию

Обязательно проверяйте актуальные разъяснения IRS и инструкции к форме 4547 на IRS.gov — правила и лимиты со временем могут обновляться или уточняться.

Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ввёл новое федеральное налоговое положение, которое часто называют «No Tax on Overtime» («без налога на сверхурочные»). Это главное изменение, касающееся сверхурочной работы.

Оно не меняет сами правила оплаты сверхурочных (например, порядок расчёта, право на сверхурочные по закону Fair Labor Standards Act (FLSA) или обязанность платить в полуторном размере за часы сверх 40 в рабочую неделю). Вместо этого оно даёт временный вычет по федеральному подоходному налогу на часть квалифицированной оплаты сверхурочных.

Основные детали нового положения о сверхурочных

• Срок действия: применяется к налоговым годам с 2025 по 2028
• Что учитывается: только надбавка («половина» в «полуторной» оплате) за сверхурочные, обязательная по федеральному закону FLSA (за часы сверх 40 в рабочую неделю).
  • Пример: если ваша обычная ставка $20/час, а ставка за сверхурочные $30/час → вычет распространяется только на дополнительные $10/час (надбавку). Вся оплата сверхурочных по-прежнему отражается как доход, но часть, составляющую надбавку, можно вычесть.
• Не учитываются: сверхурочные, обязательные по законам штата (например, ежедневные сверхурочные в некоторых штатах), сверхурочные по договору сверх требований FLSA, добровольные сверхурочные и прочие премии.

Лимиты вычета

• До $12,500 в год для тех, кто подаёт декларацию как Single (или $25,000 для супругов с совместной декларацией (MFJ)).
• Постепенно сокращается при высоком доходе: уменьшение начинается при модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI) свыше $150,000 (Single) или $300,000 (совместная декларация), как правило на $100 за каждые $1,000 сверх порога.

Кто может воспользоваться

• Работники, на которых распространяются правила о сверхурочных (почасовые / подпадающие под FLSA, non-exempt), получающие квалифицированную оплату сверхурочных.
• Это вычет «над чертой» (above-the-line) — доступен, даже если вы не используете постатейные вычеты.
• Нужен действительный номер Social Security; супруги, как правило, должны подавать совместную декларацию.

Как заявить вычет

Работники заявляют вычет в своей федеральной налоговой декларации. С оплаты сверхурочных по-прежнему удерживаются налоги и взносы FICA (Social Security/Medicare), и изначально она полностью отражается как доход.

Изменения для работодателей и отчётности

• 2025: переходный год — работодатели не были строго обязаны отдельно указывать квалифицированные сверхурочные в форме W-2 (IRS освободила их от штрафов), но часто должны были предоставлять работникам справки или расчёты, чтобы те могли заявить вычет.
• 2026 и далее: работодатели обязаны отдельно указывать квалифицированную оплату сверхурочных в форме W-2 (и некоторых формах 1099), что упрощает работникам точное заявление вычета. Системы расчёта зарплаты обновляются, чтобы отслеживать и выделять надбавку.

Цель этого положения — дать налоговое облегчение почасовым работникам, которые работают сверх нормы, по аналогии со связанным вычетом «No Tax on Tips» («без налога на чаевые») из того же закона.

Для наиболее точной персональной консультации изучите разъяснения IRS (например, их раздел вопросов и ответов или уведомления, такие как Notice 2025-69) или обратитесь к налоговому специалисту, так как детали зависят от индивидуальных обстоятельств.