Введите цифры из формы W-2 (графа 12, код W), формы 1099-SA и ваших медицинских чеков. Калькулятор рассчитает лимит взносов на сберегательный счёт на медицинские расходы (HSA), ваш вычет HSA, налогооблагаемые выплаты, дополнительный налог 20% и излишние взносы, а также покажет все строки формы 8889 и то, куда они переносятся в декларации.
Налоговые годы 2025–2026Годовой лимит составляет $4,300 при страховке только на себя / $8,550 при семейной в 2025 году и $4,400 / $8,750 в 2026 году, плюс $1,000, если на конец года вам 55 лет или больше. Если права на HSA не было весь год, лимит считается помесячно: годовая сумма × число месяцев с правом на HSA ÷ 12 (таблица Line 3 Limitation Chart). Если право на HSA было у вас на 1 декабря, правило последнего месяца позволяет использовать лимит за весь год при условии, что вы сохраните это право до 31 декабря следующего года. Супруги с семейной страховкой делят один семейный лимит (строка 6); дополнительные $1,000 супруга рассчитываются в строке 7 и должны поступить на собственный HSA этого супруга. Всё, что внёс работодатель, — включая ваши собственные удержания из зарплаты до налогообложения, указанные в графе 12 W-2 с кодом W, — уменьшает оставшийся лимит для вычитаемых взносов (строки 9–12). Ваш вычет HSA (строка 13) равен меньшей из двух сумм: того, что вы внесли сами (строка 2), и этого оставшегося лимита.
Строка 14a — это сумма графы 1 всех ваших форм 1099-SA. Деньги, потраченные на квалифицированные медицинские расходы (строка 15), не облагаются налогом. Всё остальное — налогооблагаемый доход (строка 16, переносится в Schedule 1, строка 8f), и если вам не было 65 лет, у вас не было инвалидности и выплата не была сделана после смерти владельца, на эту сумму также начисляется дополнительный налог 20% (строка 17b, переносится в Schedule 2, строка 17c).
Взносы сверх лимита не вычитаются. Если оставить их на счёте, каждый год, пока они там остаются, начисляется акцизный налог 6% (форма 5329, часть VII; налог не превышает 6% от стоимости счёта на конец года). Избежать его можно, сняв излишек вместе с доходом на него до срока подачи декларации, включая продление; этот доход облагается налогом как прочий доход.
Смена типа страховки (только на себя / семейная) в течение года, расчёт суммы для строки 18 при нарушении проверочного периода, Archer MSA и Medicare Advantage MSA, унаследованные HSA, условные выплаты (deemed distributions — запрещённые операции, использование HSA в качестве залога по займу) и взносы работодателя, относящиеся к другому году (Employer Contribution Worksheet). Налоги штата не учитываются; во Флориде нет подоходного налога, но в некоторых штатах (например, в Калифорнии и Нью-Джерси) HSA облагается налогом.
Впервые слышите об HSA? Прочитайте наше краткое руководство: Основы HSA: лимиты, сроки и форма 8889.
Этот калькулятор даёт оценку исключительно для целей планирования и проверки — это только предварительная оценка, а не окончательный расчёт. Он следует инструкциям к форме 8889, описанным выше, и не охватывает все ситуации (смена типа страховки в течение года, возврат налоговой льготы при нарушении проверочного периода, унаследованные счета, налоги штата). Решающее значение имеют ваша налоговая программа или официальная форма IRS. Перед подачей декларации проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Калькулятор создан 11 октября 2026 г. — цифры соответствуют указаниям IRS, действовавшим на эту дату.
