Entonces, el Seguro Social no paga impuestos este año, ¿verdad? ¡Trump lo dijo!
Muchas personas mayores han visto videos y noticias en los que el presidente Trump prometió eliminar el impuesto federal sobre los ingresos que se aplica a los beneficios del Seguro Social, especialmente para los estadounidenses de 65 años o más. La idea se difundió ampliamente: “Nada de impuestos sobre el Seguro Social para las personas mayores”. Hoy mucha gente cree que la promesa ya se cumplió y que sus beneficios del Seguro Social de 2025 (y de 2026) están totalmente libres de impuestos.
La razón principal por la que no se incluyó la eliminación directa del impuesto sobre los beneficios del Seguro Social
La ley (One Big Beautiful Bill Act, firmada el 4 de julio de 2025) se aprobó mediante el procedimiento de reconciliación presupuestaria, que permite aprobarla en el Senado con una mayoría simple (51 votos) y evitar el obstruccionismo (filibuster).
Sin embargo, la reconciliación está estrictamente limitada por la Regla Byrd (de la Ley de Presupuesto del Congreso de 1974). Esta regla prohíbe disposiciones que:
- Afecten directamente al Seguro Social (o hagan recomendaciones sobre sus programas de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad conforme al Título II de la Ley del Seguro Social).
- Sean "ajenas" a los asuntos presupuestarios esenciales.
El impuesto sobre los beneficios del Seguro Social (hasta el 85%) devuelve ingresos a los fondos fiduciarios del Seguro Social y de Medicare. Modificar o eliminar ese impuesto se considera un cambio directo al programa, lo cual viola la Regla Byrd. La Parlamentaria del Senado lo habría eliminado, lo que obligaría a alcanzar un umbral de 60 votos (imposible sin el apoyo demócrata).
En su lugar, el Congreso añadió una nueva deducción adicional de $6,000 para personas de 65 años o más (que se reduce gradualmente con ingresos más altos), la cual disminuye el ingreso tributable total sin tocar directamente las normas del Seguro Social, y así cumple con la Regla Byrd. Esto ofrece un alivio similar a muchas personas mayores, pero mantiene intactos los umbrales originales de tributación.
Entonces... ¿qué dicen las normas actuales del IRS?
Usted compara su “ingreso provisional” (la mitad de sus beneficios del Seguro Social + todos sus demás ingresos tributables + los intereses exentos de impuestos) con estas cantidades base fijas:
- $25,000 — si su estado civil es soltero(a), cabeza de familia, cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos, o casado(a) que presenta la declaración por separado y vivió separado(a) de su cónyuge todo el año
- $32,000 — si son casados que presentan una declaración conjunta
- $0 — si es casado(a) que presenta la declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento del año
Si el ingreso provisional es inferior a la cantidad base → ninguno de sus beneficios está sujeto a impuestos.
Si el ingreso provisional está entre la cantidad base y el siguiente nivel ($34,000 soltero(a) / $44,000 declaración conjunta) → hasta el 50% de los beneficios puede estar sujeto a impuestos.
Si el ingreso provisional supera el siguiente nivel → hasta el 85% de los beneficios puede estar sujeto a impuestos.
Estos umbrales exactos aparecen en el Aviso 703 del IRS (Notice 703, rev. noviembre de 2025), la Publicación 915 (2025) y la Publicación 554 (Guía tributaria para personas mayores, 2025). Ninguna ley los ha modificado.
Lo que realmente sucedió en lugar de “nada de impuestos sobre el Seguro Social”
En julio de 2025, el presidente Trump firmó la One, Big, Beautiful Bill Act (Ley Pública 119-21). La ley brindó un alivio tributario importante a las personas mayores, pero no haciendo que los beneficios del Seguro Social quedaran libres de impuestos.
En cambio, la ley creó una nueva “deducción adicional para personas mayores”:
- $6,000 por cada persona que reúna los requisitos y tenga 65 años o más (al último día del año tributario)
- $12,000 en total si ambos cónyuges de una declaración conjunta tienen 65 años o más
- Disponible tanto si usted detalla sus deducciones como si toma la deducción estándar
- Se suma a la deducción estándar adicional que las personas mayores ya reciben por tener 65 años o más o por ser ciegas
- Se reduce gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $75,000 ($150,000 para casados que presentan una declaración conjunta)
- Debe proporcionar un número de Seguro Social válido para cada persona que reúna los requisitos y (si está casado/a) presentar una declaración conjunta
La deducción está vigente para los años tributarios 2025 a 2028.
Si usted recibe beneficios del Seguro Social, revise su Formulario SSA-1099 y complete las hojas de cálculo de la Publicación 915 (o use el Asistente Tributario Interactivo del IRS) para saber si alguno de sus beneficios está sujeto a impuestos. La nueva deducción de $6,000 para personas mayores aparecerá en su Formulario 1040 de 2025 (el IRS actualizará las instrucciones), pero no elimina la necesidad de calcular la parte tributable del Seguro Social de la misma manera que siempre.